在金融行业“强监管、风险、回归本源”的主线下江西泡沫板胶价格，国有融资租赁公司单纯依靠“规模扩张+利差收入”的传统盈利模式正面临严峻挑战。加快构建价值型财务管理体系，动财务职能从“核记录”向“全流程战略价值管理”转型，已成为行业共识。

作为浙江省贸易集团有限公司（以下简称“国贸集团”）金融板块的核心成员、浙江东控股集团股份有限公司（以下简称“浙江东”）旗下业融资租赁公司，浙江国金融资租赁股份有限公司（以下简称“国金租赁”）近年来以企业价值大化为根本目标，以业务与财务度融为核心路径，围绕预管理、司库管理、财务风险管理三大内核，叠加财务数智化与条线化管理两大支撑，探索出了条多维度价值型财务管理的实践路径。

实践中，国金租赁以预为“航向标”、以司库管理为“主动脉”、以财务风险管控为“安全阀”、以财务数智与条线化管理为“加速器”，构建起系统化的价值型财务管理体系，为国有融资租赁公司提质增提供了份可借鉴的样本。

图 1 国金租赁价值型财务管理体系四维框架

预：锚定价值创造的“航向标”

预管理是价值型财务管理体系的“航向标”，其核心在于将战略目标转化为可量化、可执行、可考核的经营计划和资源配置案，并通过“月度跟踪、季度复盘、年度清”的全周期闭环，动财务管理由“事后反映”向“事前目标牵引、事中统筹及预警管理、事后题复盘提升”的全链路管理转变。

国金租赁依据国贸集团“13355”战略框架和浙江东“金融做强”的要求，将集团北星指标体系中的综投资收益率、人均创利、资产负债率等关键指标层层分解至各业务条线、各经营单元，形成“公司—部门—岗位”三预目标体系，使财务预真正承接战略意图，避“预与战略两张皮”。在执行端，对综融资成本、资金投放进度、净息差、期间费用率、非生息资产占用等核心指标按月监测、按季分析，对偏离预阈值的项目及时预警、限期整改。同时江西泡沫板胶价格，将关键预指标与经营单位、核心团队的绩考核刚挂钩，把“价值创造”作为衡量经营成果的核心标尺，使财务预从“软约束”真正变成“硬指标”。

司库管理：畅通价值创造的“主动脉”

司库管理是价值型财务管理体系的关键支柱，核心在于以资本、资产、资金为对象，统筹融资、结、运营，全链路管控。对融资租赁公司而言，司库管理水平直接决定综融资成本和资金运营率，是价值创造直接的“主战场”。

在结构优化上，国金租赁持续化与主要银行作，不断拓展融资渠道、丰富融资品种，同时主动探索公司债、ABS等直接融资工具，实时跟踪市场利率走势，优先选用低息政策资金和项贷，争取优惠的授信利率、减手续费、降低保证金比例，持续压低综资金成本。

在精细运营上，针对融资租赁业务“放款节奏不均、闲置资金易沉淀”的行业痛点，国金租赁测资金投放计划，统筹安排融资到账时间，做到“随用随融、按需融资”；同时依托租金回款周期固定、客户履约率的经营优势，建立的租金到账预测台账，提前锁定月度、季度经营流入资金，对提前回款资金灵活安排用途，避资金序沉淀。在短期灵活融资工具运用上，充分发挥季内贷、月内贷随借随还的产品优势，通过“季/月初提款、回款即还”模式，缩短资金占用时长，大幅降低账户闲置沉淀资金余额。在ABS等项募集资金使用上，主动压缩转付日与兑付日之间的时间间隔，缩短资金空窗闲置周期，优化融资结构与期限匹配。

在流动安全上，国金租赁建立“日间头寸监测、周度资金计划、月度流动分析”的多层管理机制，始终保持理的备付水平和多元化的融资渠道备份，为业务平稳运行提供流动安全垫。

财务风险管控：守住价值创造的“安全阀”

财务风险管控是价值型财务管理体系的“安全阀”，其核心在于通过制度、流程、工具的协同江西泡沫板胶价格，在规底线、风险偏好和价值创造之间找到动态平衡。

在税务价值挖掘上，国金租赁充分用好融资租赁行业税收政策红利，完善发票管理机制，规进行增值税差额抵扣，对租赁标的物采购、服务费、运维费等进项发票应抵尽抵；同时主动对接浙江省地财税优惠和国企扶持政策，理利用资产减值等税前扣除政策优化企业所得税汇清缴。在税务风险管理上，保温护角专用胶严格区分直租、售后回租业务计税差异，规范同条款、开票名目、资金流向，做到税务筹划法规、风险可控，坚决杜以税务筹划之名行违规之实。

在回款还款精细化联动上，公司在贷款还款计划设定上主动压缩还款缓冲期，严格实行“租金回款当日即为对应档期贷款还款日”的精细化管控机制，结灵活融资工具科学匹配提款、还款节奏，实现“回款—还款”衔接，进步压缩资金沉淀、减少利息支出。在全过程监督上，将财务风险管控嵌入业务全流程，在投前环节强化财务可行论证和税务结构设计，在投中环节强化资金支付和同执行的财务审核，在投后环节强化租金归集、资产分类和减值计提的财务监督，确保财务风险“看得清、控得住、管得好”。

财务数智化：装配价值创造的“加速器”

财务数智化与条线化管理是价值型财务管理体系的“加速器”，前者解决财务管理“率与精度”问题，后者解决“协同与覆盖”问题，二者共同动财务管理从“人海战术”向“数智赋能”升。

在账户和流程端，国金租赁梳理存量银行账户，对长期不动户、业务存续要的低账户批量销户，减少账户年费、维护费等刚杂费；针对部分银行还款、划账业务需人工临柜办理的痛点，主动对接作银行，协商开通线上划转、线上还款权限，节约人工成本、时间成本，提升资金划转率。同时，实行资金集中管控模式，统归集各账户散闲置资金，灵活配置协定存款、结构存款等低风险产品，提活期资金收益率。

在费用管控端，建立资金预和费用预双重机制，严格审批各项杂费支出，坚持“每分钱都花在刀刃上”的原则，压缩非刚、非生产支出；梳理银行收费项目逐项议价，申请费用减。在数智化建设上，依托集团财务共享升、关联交易系统建设、财务科目标准化等项目契机，加快财务数据中台和智能分析能力建设，实现核心经营数据可视化、关键指标自动预警、预执行实时监控，为管理层经营决策提供及时、的财务数据支撑。在条线化管理上，主动对接集团财务管理条线和浙江东财务管控要求，在会计政策、资金管理、税务管理、风险计量等关键环节执行集团统标准，确保财务管理“上下贯通、左右协同”。

结语：以财务管理价值化助国有金融资本回归本源

价值型财务管理体系建设，是国有金融机构落实“回归本源、服务实体”要求的由之路，也是金融行业新周期下财务管理角重塑的内在要求。对国有融资租赁公司而言，价值型财务管理的本质，不是简单的“压成本、控费用”，而是要在规底线、风险偏好和价值创造之间找到动态平衡。

作为国贸集团金融板块和浙江东旗下的业融资租赁公司，国金租赁将持续紧扣集团“体两翼”3A管控体系要求，以“价值型财务管理体系”建设为抓手，不断夯实预、司库管理、风险管控、数智条线等基础工作，将财务管理度嵌入业务全流程，动公司质量发展，好地服务实体经济，为国有金融资本的价值创造贡献“租赁力量”。

（作者：浙江国金融资租赁股份有限公司常务总经理 皇甫立群；浙江国金融资租赁股份有限公司财会经理 冯宇东）

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